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AMLA veröffentlicht Leitlinienentwurf zur unternehmensweiten Risikoanalyse
Die AMLA hat am einen Leitlinienentwurf für die Durchführung einer unternehmensweiten Risikoanalyse (Business-Wide Risk Assessment, BWRA) gem. Art. 10 Abs. 4 Verordnung (EU) 2024/1624 (AML-VO) zur Konsultation gestellt. Ziel ist die Umsetzung eines einheitlichen und risikobasierten Ansatzes zur Identifikation, Bewertung und Steuerung von Risiken i. V. m. GW/TF und Sanktionen auf Unternehmensebene innerhalb der Europäischen Union.
Mit dem vorliegenden Leitlinienentwurf sollen Mindestanforderungen an den Inhalt und die Durchführung der BWRA sowie zu berücksichtigende Informationsquellen festgelegt werden. Es wird zudem festgehalten, dass eine strukturierte, methodisch fundierte und verhältnismäßige Durchführung der BWRA als zentrales Steuerungsinstrument des GW/TF-Risikomanagements dient.
Folgende Anforderungen an die BWRA stehen insbesondere im Fokus der Konsultation:
Mindestanforderungen an Struktur und Aufbau der BWRA
-Darstellung des Geschäftsmodells und der operativen Struktur
-Identifizierung, Bewertung und Klassifzierung inhärenter Risiken
-Bewertung der Angemessenheit und Wirksamkeit von Kontrollen
-Bewertung und Klassifizierung des Residualrisikos
-Business- und Risikoüber...