Praxishandbuch Interne Untersuchungen in Unternehmen
1. Aufl. 2025
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S. 683. Untersuchungsgegenstand
Literatur: Wess, Internal Investigations - Interne Untersuchungen im Unternehmen, in Ruhmannseder/Wess (Hrsg), Handbuch Corporate Compliance (2022).
Das laufend komplexer werdende Wirtschaftsleben spiegelt sich auch in der Komplexität der zu untersuchenden Sachverhalte wider. IdR sind bestehende Verdachtsmomente in mehreren (rechtlichen) Dimensionen zu untersuchen. Häufig sind gesellschafts-, arbeits-, datenschutz-, straf- und zivilrechtliche Fragen miteinander verwoben und in unterschiedlichen Gewichtungen zu berücksichtigen. Für interne Untersuchungen bedeutet das, dass der Sachverhalt in unterschiedlicher Weise hinterfragt bzw aufgearbeitet werden muss, um so die für betroffenen Rechtsgebiete jeweils relevanten Informationen herauszuarbeiten:
Kommt der Verdacht einer noch sanierbaren Straftat auf, die zu Gunsten des Unternehmens begangen worden ist („das Unternehmen als Täter“), bspw bei ungerechtfertigt hohen Rechnungen an Kunden, werden in einem ersten Schritt primär der Schaden und die Geschädigten bzw - im Fall eines (auch) abgabenrechtlichen Themas - der konkrete, verkürzte Abgabenbetrag schnellstmöglich zu ermitteln sein, um so eine tätige Reue bzw ...