Nadvornik/Brauneis/Grechenig/Herbst/Schuschnig

Praxishandbuch des modernen Finanzmanagements

2. Aufl. 2015

Print-ISBN: 978-3-7073-3378-7

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Praxishandbuch des modernen Finanzmanagements (2. Auflage)

S. 11Abbildungsverzeichnis

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Abbildung II.1:	Bilanzielle Darstellung Investition	24
Abbildung II.2:	Zahlungsbestimmter Investitionsbegriff	25
Abbildung II.3:	Klassifizierung nach Investitionsobjekten	27
Abbildung II.4:	Klassifizierung nach Investitionsanlass	27
Abbildung II.5:	Ablauf eines Entscheidungsprozesses	32
Abbildung II.6:	Investitionsrechenverfahren	33
Abbildung II.7:	Kalkulatorische Abschreibung (ohne Liquidationserlös)	38
Abbildung II.8:	Kalkulatorische Abschreibung (mit Liquidationserlös)	39
Abbildung II.9:	Kalkulatorische Zinsen (ohne Liquidationserlös)	41
Abbildung II.10:	Kalkulatorische Zinsen (mit Liquidationserlös)	42
Abbildung II.11:	Kritische Auslastungsmenge	48
Abbildung II.12:	Kritische Auslastung	50
Abbildung II.13:	Zeitstrahl	71
Abbildung II.14:	Zeitstrahl	74
Abbildung II.15:	(Grafische) Interpretation Kapitalwertmethode	80
Abbildung II.16:	Ermittlung interner Zinsfuß	94
Abbildung II.17:	Extrapolation	96
Abbildung II.18:	Darstellung des Näherungsverfahrens	97
Abbildung II.19:	Investition mit identischer Folgeinvestition	104
Abbildung III.1:	Bilanzielle Darstellung von Investition und Finanzierung (vereinfacht)	112
Abbildung III.2:	Formen der Außenfinanzierung	116
Abbildung III.3:	Formen der Kapitalerhöhung	120
Abbildung III.4:	Wertbestandteile von Aktien	122
Abbildung III.5:	Bilanzielle Darstellung der Aktienausgabe	123
Abbildung III.6:	Wertfunktion des Bezugsrechtes	131
Abbildung III.7:	Bilanzielle Darstellung der nominellen Kapitalerhöhung	133
Abbildung III.8:	Formen der Kapitalherabsetzung	134
Abbildung III.9:	Avalkredit	138
Abbildung III.10:	Diskontkredit	140
Abbildung III.11:	Akzeptkredit	141
Abbildung III.12:	Kontokorrentkredit	143
Abbildung III.13:	Lieferantenkredit I	150
Abbildung III.14:	Lieferantenkredit II	151
Abbildung III.15:	Kreditzinsen und deren Bemessungsgrundlage	152
Abbildung III.16:	Zahlungsströme der Anleihe	157
Abbildung III.17:	Annuitätendarlehen	159
Abbildung III.18:	Abzahlungs- bzw. Ratendarlehen	161
Abbildung III.19:	Festdarlehen	163
Abbildung III.20:	Mittlere Restlaufzeit I	167
Abbildung III.21:	Mittlere Restlaufzeit II	168
Abbildung III.22:	Restbeträge von Darlehen unterschiedlicher Tilgungsformen	176
Abbildung III.23:	Factoring	199
Abbildung III.24:	Formen der Innenfinanzierung	203
S. 12Abbildung III.25:	Passivseite der Bilanz	204
Abbildung III.26:	Finanzierungseffekte im Zuge der Rückstellungsfinanzierung	213
Abbildung III.27:	Rückstellungsfinanzierung im Phasenverlauf	214
Abbildung IV.1:	Bilanzgliederung	224
Abbildung IV.2:	Prozess der Jahresabschlussanalyse	231
Abbildung IV.3:	Analyse der Finanzlage	237
Abbildung IV.4:	Liquiditätsanalyse	240
Abbildung IV.5:	Fristenkongruenz	241
Abbildung IV.6:	Kapitalstruktur vs. Eigenkapitalrentabilität	255
Abbildung V.1:	Aufgaben der Kreditinstitute	282
Abbildung V.2:	Bankenaufsicht	285
Abbildung V.3:	Bankspezifische Risiken	288
Abbildung V.4:	Kreditrisiko	289
Abbildung V.5:	Expertensystem	294
Abbildung V.6:	Univariate Diskriminanzanalyse	296
Abbildung V.7:	Multivariate Diskriminazanalyse	297
Abbildung V.8:	Aufbau eines Neuronalen Netzes	299
Abbildung V.9:	Überblick Basel II	301
Abbildung VI.1:	Zahlungsstrom der Aktie	327
Abbildung VI.2:	Histogramm der Dow-Jones-Renditen	330
Abbildung VI.3:	Verschiedene Glockenkurven	331
Abbildung VI.4:	Endwertermittlung aus dem Zahlungsstrom	344
Abbildung VI.5:	Zinsstruktur im Euro-Raum vom27 .5.2014	349
Abbildung VI.6:	Zinsstrukturkurve	353
Abbildung VI.7:	Vermögensentwicklung für unterschiedliche Zinssätze	360
Abbildung VI.8:	Wertverlaufslinien	362
Abbildung VI.9:	Barwert in Abhängigkeit des Zinsniveaus	364
Abbildung VI.10:	Näherungsweise Barwertänderung	367
Abbildung VI.11:	Wertverlauf einer Kuponanleihe	374
Abbildung VI.12:	Grafische Darstellung der Gewinnverteilung	380
Abbildung VI.13:	Gewinn je Aktie bei prioritätischem Dividendenanspruch mit Über dividende	381
Abbildung VI.14:	Gewinn je Aktie bei limitiertem Dividendenanspruch	382
Abbildung VI.15:	Risiko-Rendite-Diagramm	391
Abbildung VI.16:	Einzelaktien und Kombinationen im Risiko-Rendite-Diagramm	395
Abbildung VI.17:	Risiko-Rendite-Diagramm für beliebig viele Kombinationen	397
Abbildung VI.18:	Portfoliolinien für verschiedene Korrelationskoeffizienten	398
Abbildung VI.19:	Risiko-Rendite-Diagramm der drei Aktien	402
Abbildung VI.20:	Portfoliolinie der denkbaren Zwei-Aktien-Kombinationen	404
Abbildung VI.21:	Risiko-Rendite-Diagramm3 -Wertpapier-Fall	407
Abbildung VI.22:	Risiko-Rendite-Diagramm Einzelaktien und Portfolio	408
Abbildung VI.23:	Fläche möglicher Portfolios	409
Abbildung VI.24:	Risiko-Rendite-Diagramm mit Portfoliolinie	414
Abbildung VI.25:	Risiko-Rendite-Diagramm für4 Aktien	415
Abbildung VI.26:	Risiko-Rendite-Diagramm mit Portfoliorendite	417
S. 13Abbildung VI.27:	Anlagenuniversum des CAPM	418
Abbildung VI.28:	Kombinationen von verschiedenen Aktien(-portfolios) mit der risikolosen Anlage	420
Abbildung VI.29:	Kapitalmarktlinie	423
Abbildung VI.30:	Ineffiziente Aktien(-portfolios)	424
Abbildung VI.31:	Portfoliolinie der Kombination mit Wertpapier A	425
Abbildung VI.32:	Darstellung des Gesamtrisikos von Aktien	430
Abbildung VI.33:	Darstellung des Marktrisikos von Aktien	430
Abbildung VI.34:	Einfacher Zinsswap	446
Abbildung VI.35:	Zinsswap mit Finanzintermediär	448
Abbildung VI.36:	Hockeystickdiagramme	452
Abbildung VI.37:	Long Call Spread	454
Abbildung VI.38:	Long Straddle	455
Abbildung VI.39:	Short Straddle	456
Abbildung VI.40:	Protective Put	457
Abbildung VI.41:	Conversion	458
Abbildung VI.42:	Einfacher Binomialbaum	461
Abbildung VI.43:	Mögliche Auszahlungen des Calls	462
Abbildung VI.44:	Zweiperioden-Binomialbaum	466
Abbildung VI.45:	Mögliche Auszahlungen des Calls nach zwei Perioden	467
Abbildung VI.46:	Mehrperioden-Binomialbaum	469
Abbildung VI.47:	Mögliche Auszahlungen des Calls im Mehrperioden-Fall	469
Abbildung VII.1:	Grundgedanke einer Unternehmenswertermittlung	476
Abbildung VII.2:	Entwicklung der Unternehmenswertermittlung	478
Abbildung VII.3:	Bewertungsanlässe (Auszug)	479
Abbildung VII.4:	Käufer- und Verkäufergrenzpreis	481
Abbildung VII.5:	Grundsätze der Bewertung	487
Abbildung VII.6:	Ermittlung Unternehmenswert (Going-Concern-Prinzip sowie Betriebsaufgabe)	490
Abbildung VII.7:	Darstellung unterschiedlicher Erfolgsbegriffe	497
Abbildung VII.8:	Mehrphasenmodell	500
Abbildung VII.9:	Äquivalenzprinzipien	502
Abbildung VII.10:	Plausibilitätsverfahren	521
Abbildung VII.11:	Überblick Bewertungsverfahren	523
Abbildung VII.12:	DCF-Verfahren im Überblick	529
Abbildung VII.13:	Zusammenhang Ausprägungsform Cash-Flow und Kapitalisierungszinssatz	530
Abbildung VII.14:	Überblick Vergleichsverfahren	551
Abbildung VII.15:	Überblick Einzelbewertungsverfahren	555
Abbildung VII.16:	Ausprägungsformen des Substanzwertes	556
Abbildung VII.17:	Überblick Mischverfahren	559
Abbildung VII.18:	Übergewinnmethode	560
Abbildung VII.19:	Branchenspezifische Eigenheiten	563

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