EZB veröffentlicht Entwurf eines Leitfadens für Governance und Risikokultur

Die EZB hat einen Leitfadenentwurf veröffentlicht, in dem sie ihre Erwartungshaltungen an die interne Governance und die Risikokultur von beaufsichtigten Kreditinstituten erläutert sowie diesbezügliche bewährte Praktiken vorstellt. Der Leitfaden wird die SSM-Aufsichtserklärung zu Governance und Risikobereitschaft aus Juni 2016 ersetzen und soll als Fahrplan für eine effektivere interne Governance und Risikokultur - teilweise auch für nicht EZB-beaufsichtigte Kreditinstitute - dienen.

Die EZB betont, dass eine gute Governance eine der wesentlichen Säulen für die Sicherheit, Solidität sowie die Stabilität des Finanzsystems der EU ist und sohin zum Vertrauen der breiten Öffentlichkeit in den Bankensektor beiträgt. Die EZB verdeutlicht insbesondere ihre aufsichtlichen Erwartungen an die Zusammensetzung und Funktionsweise der Leitungsorgane und Ausschüsse, die Aufgaben und Zuständigkeiten der internen Kontrollfunktionen sowie an das Rahmenwerk zur Risikobereitschaft (Risk Appetite Framework, RAF).

Die wesentlichen Inhalte des Leitfadenentwurfs lassen sich wie folgt zusammenfassen:

• Governance

  Hervorhebung der Bedeutung robuster Governance-Strukturen und klar definierter Verantwortlichkeiten ...