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EBA aktualisiert Guidelines zum Management des Zinsrisikos im Bankbuch im Rahmen der Säule 2
Am veröffentlichte die EBA ein Konsultationspapier zum Zinsrisikomanagement für Risikopositionen im Bankbuch. Die darin enthaltenen, aktualisierten technischen Leitlinien beziehen sich auf die institutseigenen Verfahren zur Gesamtbankrisikosteuerung (ICAAP) – im Kontext des Basel II Framework als Säule 2 (Supervisory Review Process) verankert und im österreichischen Recht in § 39a BWG umgesetzt bzw in Form eines entsprechenden FMA-Leitfadens genauer spezifiziert. Kommentare können bis zum über die Homepage der EBA abgegeben werden.
Das Konsultationspapier ersetzt und erweitert das 2006 erschienene CEBS-Dokument “Technical aspects of the management of interest rate risk arising from non-trading activities under the supervisory review process”, das der Konkretisierung der zweiten Säule der ersten Eigenmittelrichtlinie (RL 2006/48/EG – sog CRD) diente. Die EBA weist ausdrücklich darauf hin, dass sich das Dokument inhaltlich auf Zinsrisiken aus Nicht-Handelsaktivitäten beschränkt (“interest rate risk in the banking book” – IRRBB) und das Zinsrisiko aus dem Handelsbuch folglich vom Anwendungsbereich nicht umfasst ist.
Die originalen Leitlinien (im Rahmen der neuen Leitlinien de...