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EBA veröffentlicht Zwischenbericht zur Konsistenz der RWA-Ermittlung im Bankbuch
Die europäische Bankenaufsichtsbehörde EBA hat am einen Zwischenbericht zu ihrer Analyse der konsistenten Anwendung der RWA-Ermittlung im Bankbuch veröffentlicht. Ziel der Analyse ist die Identifikation von materiellen Unterschieden zwischen europäischen Banken bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva. Dieser Zwischenbericht stellt einen Teilbereich einer umfassenden Konsistenzanalyse der EBA in der europäischen Bankenindustrie dar.
Mit Hilfe der Daten von insgesamt 89 europäischen Banken aus 16 Ländern kommt die EBA zu dem Schluss, dass es wesentliche Unterschiede in der Kalkulation der “Global Charge” gibt. Die Global Charge ist definiert als Summe der RWAs (als Wert für die unerwarteten Verluste) und der erwarteten Verluste (Expected Losses). Zu den wesentlichen Ergebnissen des Zwischenberichts zählen die folgenden Punkte:
50% der festgestellten Differenzen in der Global Charge sind durch die Anwendung unterschiedlicher RWA-Kalkulationsmethoden (Standardansatz versus IRB-Ansatz) und durch Unterschiede im Bankenportfolio bedingt.
Die verbleibenden 50% der Differenzen stammen aus der unterschiedlichen Parametrisierung im IRB-Ansatz.
Die genauen Details zu den Differen...