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Checkliste zur Übergabe/Nachfolge
Eine Zusammenfassung der wichtigsten Punkte
Im Kontext einer Betriebsübergabe/-nachfolge sollte jeder Übergeberbzw. Nachfolger neben der Klärung aller wichtigen Finanzierungs-, Haftungs-, Rechts- und Steuerfragen auch den äußerst wichtigen strategischen Prozessder Übergabe schriftlich und zeitgerecht vorbereiten. Manche Übergaben scheitern in der Praxis an der fehlenden rechtzeitigen Vorbereitung (keine schriftliche Planung) der Übergabe sowie teilweise der Nichtinanspruchnahme von Beratern. Ein weiterer Grund für das Scheitern von Übergaben liegt z. T. auch an der mangelnden Erfahrung des Nachfolgers.
Vorab ist jedenfalls zu klären, ob es sich um einen übernahmetauglichen (gesunden) Betrieb handelt oder eher um einen Notfall, da sich danach die weitere Vorgangsweise richtet. Darüber hinaus ist festzustellen, wie lange noch Zeit für die Übergabe an den - hoffentlich bereits vorhandenen und geeigneten - Nachfolger ist. Je früher die Vorbereitung (mind. 3 - 5 Jahre vor einer anstehenden Pensionierung des Übergebers) erfolgt, umso leichter ist es grundsätzlich für alle Beteiligten, die Übergabe sowie den potenziellen Nachfolger gut vorzubereiten. Bei einem nicht vitalen Betrieb ("Notfall") ist rasch zu klären, ob eine finanz- un...