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Basler Ausschuss für Bankenaufsicht veröffentlicht Konsultationsdokument zum Zinsänderungsrisiko im Bankbuch
Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) hat am ein Konsultationsdokument veröffentlicht, in dem neue Vorschriften zur Eigenkapitalunterlegung, Steuerung und aufsichtsrechtlichen Überwachung des Zinsänderungsrisikos im Bankbuch (Interest rate risk in the banking book – „IRRBB“) vorgeschlagen werden. Die beiden vom BCBS empfohlenen Alternativen umfassen einerseits die Einführung einheitlicher Mindesteigenmittelvorschriften für das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch im Rahmen der Säule 1 bzw andererseits eine Vereinheitlichung der Steuerung und Überwachung des Zinsänderungsrisikos im Rahmen des „Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)“ (Säule 2).
Derzeit wird das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch lediglich im Rahmen von Säule 2 berücksichtigt. Die Vorgehensweise beruht insb auf den „Principles for the management and supervision of interest rate risk“ des BCBS aus dem Jahre 2004, die durch gegenständliches Konsultationsdokument ersetzt werden sollen. Eigenmittel sind für das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch seit jeher nicht vorzuhalten.
Durch die vorgeschlagenen Änderungen soll sichergestellt werden, dass Institute über ausreichend Eigenkapital verfügen, um mögliche Ve...