Steuerrecht einfach und praktisch verstehen und anwenden!
In der achten, überarbeiteten Auflage des Werks bleiben Sie im Steuerrecht auf dem aktuellsten Stand.
Redaktionelle Empfehlung
News
News //
Umsatzsteuerfreie Vermietung von „besonders repräsentativen Grundstücken“ zu Wohnzwecken
Am 21. November 2025 wurde die Regierungsvorlage zum steuerlichen Teil des Betrugsbekämpfungsgesetzes 2025 („BBKG 2025“) veröffentlicht. Darin ist unter anderem eine zwingende Umsatzsteuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete “besonders repräsentative“ Immobilien vorgesehen. Gleichzeitig soll für den Vermieter das Recht auf Vorsteuerabzug in Zusammenhang mit diesen Immobilien abgeschafft werden.
News //
KRYPTOWÄHRUNGEN | Informationsaustausch zwingt zur Offenlegung!
Ab 2026 müssen Krypto-Dienstleister bestimmte Transaktions- und Nutzerdaten automatisch an die Finanzverwaltungen melden. Mit dem Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD und der EU-Richtlinie DAC 8 wird der internationale Informationsaustausch über Kryptowerte massiv ausgeweitet. Die vermeintliche steuerliche Anonymität bei der Nutzung zentralisierter Plattformen ist dann weitgehend Geschichte - frühzeitiges Handeln und vollständige Dokumentation sind daher entscheidend.
News //
Änderung des Geschäftsjahres: OLG Wien verschärft die Spielregeln für GmbH & FlexCo
Die Änderung des Bilanzstichtags für den Jahresabschluss einer GmbH ist nur dann rechtswirksam, wenn nicht nur der Gesellschafterbeschluss und die Anmeldung zum Firmenbuch, sondern auch die tatsächliche Eintragung im Firmenbuch vor Ablauf des dadurch entstehenden Rumpfgeschäftsjahres erfolgt.
SWK News //
UNTERNEHMENSBESTEUERUNG | Tipps zum Jahresende
Alljährlich sind zum Jahresende verschiedene steuerliche Gestaltungsüberlegungen anzustellen, wobei wir Sie bestmöglich unterstützen möchten. Damit Sie gut informiert sind, was Sie zum bevorstehenden Jahreswechsel beachten sollten, haben wir auch heuer wieder wesentliche steuerliche Hinweise sowie wichtige Neuerungen - mit Fokus auf den Unternehmensbereich - zusammengefasst.
SWI News //
Sind 90 % der Unternehmen bald von CSRD und CSDDD befreit? - Ein Blick auf das Omnibus-Update
Am 13.11.2025 hat sich das EU Parlament hinsichtlich Vereinfachungen der CSRD und CSDDD im Rahmen des Omnibus 1-Paketes geeinigt. Mit 382 Ja-Stimmen zu 249 Nein-Stimmen spricht sich das EU Parlament für regulatorische Änderungen aus.
BFGjournal News //
Mehr Autos, mehr Sachbezug: BFG bestätigt Mehrfachansatz
Ein Steuerfall mit Signalwirkung: Das BFG bestätigt den Mehrfachansatz beim Sachbezug - wenn ein Mitarbeiter mehrere Firmenautos privat nutzt, wird für jedes Fahrzeug ein eigener Sachbezug angesetzt. Ohne Fahrtenbuch drohen so deutlich höhere Steuer- und SV-Kosten.
Inhalte aus den Zeitschriften
SWK 34/2025, 1410
Regierungsvorlage zum Nachhaltigkeitsberichtsgesetz
(SWK) – Ende November wurde die Regierungsvorlage des Nachhaltigkeitsberichtsgesetzes (NaBeG; RV 300 BlgNR 28. GP) im Nationalrat eingebracht. Die Gesetzwerdung bleibt abzuwarten.
SWK 34/2025, 1420
LG München sieht eine Urheberrechtsverletzung bei lizenzloser Verwendung von Liedtexten durch KI
(SWK) – In einem wegweisenden Urteil hat das Landgericht München am 11. 11. 2015, 42 O 14139/24, einen Rechtsstreit zwischen der GEMA (Gesellschaft für musikalische Aufführungs- und mechanische Vervielfältigungsrechte) und OpenAI (dem Betreiber von ChatGPT) entschieden und festgestellt, dass OpenAI mit seinen KI-Sprachmodellen die Urheberrechte bekannter deutscher Künstler verletzt hat.
SWK 34/2025, 1410
Regierungsvorlage zum Abgabenänderungsgesetz 2025
(SWK) – Am 18. 11. 2025 wurde die Regierungsvorlage (RV 294 BlgNR 28. GP) zum AbgÄG 2025 im Nationalrat eingebracht. Im Folgenden werden die wesentlichsten Änderungen im Vergleich zum Ministerialentwurf kurz und übersichtlich dargestellt.
SWK 34/2025, 1424
Anregung zur Umsetzung des VwGH-Erkenntnisses zu Art IV UmgrStG
In einer Anfragebeantwortung vom 26. 11. 2025 hat das BMF wie folgt Stellung genommen:
SWK 34/2025, 1406
Das Betrugsbekämpfungsgesetz 2025 – Maßnahmen gegen Steuer- und Sozialbetrug
(SWK) – Der Ministerrat hat am 20. 11. 2025 mittels Umlaufbeschlusses drei Teile eines Betrugsbekämpfungsgesetzes 2025 beschlossen und die entsprechenden Regierungsvorlagen noch am selben Tag im Nationalrat eingebracht. Die geplanten Reformen sollen missbräuchliche Vorgehensweisen hintanhalten, zur Steuergerechtigkeit innerhalb des österreichischen Abgabensystems beitragen und zur nachhaltigen Sicherung der Staatseinnahmen und Konsolidierung des Bundesbudgets beitragen. Die Maßnahmen sollen im Jahr 2026 rund 270 Mio Euro an zusätzlichem Abgabenaufkommen generieren. Die parlamentarische Behandlung und die Gesetzwerdung bleiben abzuwarten.
SWK 34/2025, 1431
Strompreis 2026 für das Aufladen emissionsfreier arbeitgebereigener Kfz
Erlass des BMF vom 24. 10. 2025, 2025-0.856.956, BMF-AV 2025/163.