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Basel III: Kernelemente, aktuelle Entwicklungen und spezifische Auswirkungen
Konsequenzen für Kreditinstitute und KMU
Die Finanz- und die Wirtschaftskrise haben deutlich die Schwächen der bestehenden Vorschriften für Banken aufgezeigt. Im Zuge von Basel III wird mit der deutlichen Erhöhung der Eigenkapitalquote als zentrales Element die Konsequenz aus der Finanzkrise gezogen. Banken sollen dadurch zukünftig in der Lage sein, derartige Situationen ohne Staatshilfe überwinden zu können und etwaige Verluste selbst zu tragen. Zum treten die neuen Regelungen in Kraft, wobei den Banken ein Übergangszeitraum von sechs Jahren gewährt wird, um alle Anforderungen vollständig zu erfüllen.
1. Bedeutung von Basel III
1.1. Kapitaldefinition nach Basel III
Zukünftig wird von den Banken eine deutlich stärkere Kapitaldecke gefordert. Diese Kapitalreserven sollen für Notsituationen wie Wirtschafts- oder Finanzkrisen gebildet werden, sodass die Kreditinstitute zukünftig derartige Krisen aus eigener Kraft überwinden können, ohne auf Staatshilfe angewiesen zu sein. Diese neuen Eigenkapitalregeln wurden von den Notenbanken und Aufsichtsbehörden aus 27 Staaten verabschiedet. Die Finanzkrise verdeutlichte, dass die Banken einerseits zu wenig Eigenkapital insgesamt vorgehalten hatten und andererseits die Qualität des Eigenk...