Compliance kompakt
1. Aufl. 2025
Besitzen Sie diesen Inhalt bereits,
melden Sie sich an.
oder schalten Sie Ihr Produkt zur digitalen Nutzung frei.
S. 1Teil 1: Compliance-Lesestoff
1. Einführung und Kultur | Vor der Implementierung oder: Fragen der Geschäftsleitung
1.1. Was ist Compliance?
Compliance bedeutet die Einhaltung von Regeln verbunden mit integrem Handeln unter Wahrung ethischer Prinzipien. Eine Legaldefinition existiert bisher nicht. Unter Regeln werden sowohl externe als auch interne Vorgaben verstanden. Externe Regeln sind etwa Gesetze oder Verordnungen. Interne Regeln können zum Beispiel Richtlinien oder Verhaltensanweisungen sein. Das bloße Einhalten von Regeln reicht allerdings nicht aus. Das Handeln muss auch von persönlicher Überzeugung, Ehrlichkeit und ethisch korrektem Verhalten geprägt sein. Etliche Beispiele aus der Vergangenheit aus Wirtschaft und Politik liefern den Beweis dafür, dass bloß legales Handeln in manchen Situationen nicht ausreichend ist.
Ein Compliance Management System (CMS) beinhaltet alle Maßnahmen und Prozesse, die ein regelkonformes Verhalten in Unternehmen strategisch und operativ sicherstellen. Ein CMS besteht aus folgenden Elementen: Kultur, Ziele, Risiken, Organisation, Programm, Kommunikation sowie Überwachung und Verbesserung. Diese Einordnung ist eine gute und anschauliche Basis bei der...