Wirtschaftsprüfer-Jahrbuch 2019
1. Aufl. 2019
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1. S. 130Einleitung
Die 4. Geldwäsche-Richtlinie führte zu einigen Neuerungen im Berufsrecht der Wirtschaftstreuhänder. Zentrale Aspekte der Richtlinie sind die Verschärfung der Sorgfalts- und Meldepflichten sowie die Ausweitung der Vortaten der Geldwäsche. Allerdings waren diese Maßnahmen für den europäischen Gesetzgeber noch nicht ausreichend, denn ungeachtet dessen, dass die 4. Geldwäsche-Richtlinie bis in nationales Recht umzusetzen war, wurde am – nicht einmal ein Jahr nach Ablauf der Umsetzungsfrist – bereits die 5. Geldwäsche-Richtlinie veröffentlicht. Dieser Beitrag stellt eine Auswahl der nunmehr geltenden Anforderungen an Berufsberechtigte sowie mögliche Änderungen durch die 5. Geldwäsche-Richtlinie kompakt dar.
Neben den Neuerungen im Bereich der Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsprävention wurden 2018 auch die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe aktualisiert veröffentlicht. Der zweite Teil dieses Beitrags befasst sich mit den strukturellen und inhaltlichen Anpassungen der neuen Auftragsbedingungen.
2. Update zur 4. Geldwäsche-Richtlinie und zum WiEReG
Bevor auf die Neuerungen der 4. Geldwäsche-Richtlinie und auf mögliche Änderungen du...