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EBA publiziert Leitfaden zu Internal Governance
Nach Abschluss der Konsultation hat die European Banking Authority (EBA) Ende September einen Leitfaden zur internen Governance (EBA Guidelines on Internal Governance) veröffentlicht. Dieser Leitfaden aktualisiert und konsolidiert frühere Publikationen der EBA über Internal Governance, die somit außer Kraft gesetzt wurden (zB High Level Principles for Risk Management). Das Dokument bezieht sich außerdem auf eine 2008 von CEBS durchgeführte Studie bezüglich der Umsetzung von Internal Governance durch Bankinstitute und Aufsichtsbehörden. Dabei wurden Schwächen hinsichtlich des Risikomanagements und der Internen Kontrollsysteme, sowie insbesondere ein mangelndes Bewusstsein des Managements über Komplexität und Risiko der Geschäftstätigkeit aufgezeigt.
Im Leitfaden wurden neue Kapitel zu folgenden Themen hinzugefügt:
Transparenz der Organisationsstruktur
Rolle, Aufgaben und Verantwortungsbereiche der internen Überwachungsfunktionen
Anforderungen an IT-Systeme und
Business Continuity Management (Geschäftsfortführungsplanung).
Im Allgemeinen begrüßen Industrie und Aufsichtsorgane die Entwicklung eines umfassenden Leitfadens zu Internal Governance, der internationalen Standards entspricht. Die ...