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BIS-Konsultationspapier zur Verlustabsorptionsfähigkeit von Tier-2-Kapitalinstrumenten
Der Basler Ausschuß für Bankenaufsicht (BCBS) veröffentlichte am das Konsultationspapier „Proposal to ensure the loss absorbency of regulatory capital at the point of non-viability“ zum Thema Verlustabsorptionsfähigkeit von Additional Tier 1 und Tier 2 Eigenkapitalinstrumenten im Krisenfall. Das Papier betrifft systemrelevante Banken und stellt eine Konkretisierung des Basel III-Konsultationspapiers von Dezember 2009 („Strengthening the resilience of the banking sector“) zum Themenbereich Contingent Capital dar.
In dem vorliegenden Konsultationspapier werden Vorschläge zur vertraglichen Ausgestaltung von Additional Tier 1 und Tier 2 Eigenkapitalinstrumenten unterbreitet. Damit soll sichergestellt werden, daß zukünftig die genannten Eigenkapitalinstrumente tatsächlich zur Verlusttragung beitragen, wenn eine Bank im Krisenfall durch staatliche Maßnahmen gestützt und die Insolvenz dadurch verhindert wird. Im Kern sieht das Konsultationspapier für solche Instrumente die automatische Umwandlung von Additional Tier 1 und Tier 2 Kapital in Core Tier 1 Eigenkapital vor. Die Umwandlung wird durch vertraglich spezifizierte „Trigger Events“ bewirkt. Alle erfaßten Eigenkapitalinstrume...