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BCBS veröffentlicht finalen Standard zum Zinsrisikomanagement im Bankbuch (IRRBB)
Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) hat die zuletzt im Juni 2015 zur Konsultation veröffentlichten und überarbeiteten Standards zum Zinsrisiko im Bankbuch (Interest Rate Risk in the Banking Book, IRRBB) finalisiert und am publiziert. Dieser finale Standard stellt eine Überarbeitung der im Jahr 2004 vom BCBS veröffentlichten „Grundsätze für das Management und die Überwachung des Zinsrisikos“ dar und spiegelt die Anforderungen der Aufsichtsbehörden an die Identifikation, Bewertung, Überwachung und Kontrolle des IRRBB wider.
Die wichtigsten Änderungen lassen sich wie folgt zusammenfassen:
Ausführlichere Vorgaben sowohl hinsichtlich der Erwartungshaltung an den IRRBB-Management-Prozess, insbesondere für die Durchführung von Zinsschock-Szenarien, als auch in Bezug auf die Berücksichtigung von Verhaltens- und Modellierungsannahmen von Banken bei der Bewertung ihres IRRBB.
Umfassendere und strengere Offenlegungspflichten zur Verbesserung der Konsistenz, Transparenz und Vergleichbarkeit der Messsysteme und des IRRBB-Managements über verschiedene Jurisdiktionen hinweg; dies schließt quantitative Offenlegungsvorschriften auf Basis von einheitlichen Zinsschock-Szenarien mit ...