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EZB-Leitfaden für die gezielte Überprüfung interner Modelle (TRIM) – Konsultationspapier
Die Europäische Zentralbank (EZB) veröffentlichte am ein Konsultationspapier eines Leitfadens für die gezielte Überprüfung interner Modelle (Targeted Review of Internal Models, TRIM). Der Anwendungsbereich umfasst SI, die genehmigte interne Modelle zur Ermittlung ihrer Säule 1-Eigenmittelanforderungen verwenden. Der TRIM-Leitfaden enthält Grundsätze und Prinzipien für eine Ermittlung der Eigenmittelunterlegung von Kredit-, Markt- und Gegenparteiausfallrisiken.
Ziel der Überprüfung ist die Aufklärung von unbegründeten Variabilitäten der risikogewichteten Aktiva (Risk Weighted Asset, RWA) und von Inkonsistenzen. Der Entwurf soll die regulatorischen Anforderungen im SSM harmonisieren und berücksichtigt bereits anstehende Änderungen wie beispielsweise die Mindestkapitalanforderungen für das Marktrisiko (BCBS 352) und die Leitlinien der European Banking Authority (EBA) zur PD- und zur LGD-Schätzung (EBA/CP/2016/21).
Institute müssen Rahmenwerke erstellen, um Modellrisiken verstehen und identifizieren zu können, wenn sich diese Risiken auf interne Modelle innerhalb einer Gruppe beziehen. In diesem Rahmenwerk sind sowohl Funktionen und Verantwortlichkeiten darzustellen, als auch R...