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EBA-Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den Überprüfungs- und Bewertungsprozess der Aufsichtsbehörden (SREP) gemäß IFD veröffentlicht
Die am veröffentlichten Leitlinien legen gemeinsame Verfahren und Methoden für die Bewertung der wesentlichen Elemente des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) nach Art. 36 Richtlinie (EU) 2019/2034 (Investment Firm Directive, IFD) für Wertpapierfirmen wie folgt fest:
Geschäftsmodell;
Regelungen zur Unternehmensführung und unternehmensweite Kontrollen;
Risiken für Kapital und Kapitaladäquanz und
Liquiditätsrisiko und Angemessenheit der Liquidität.
Die Bewertung erfolgt anhand eines Scoring-Systems, das im Sinne eines einheitlichen Aufsichtsansatzes die Vergleichbarkeit zwischen den (Risiken von) Wertpapierfirmen herstellen soll. Die Struktur des SREP für Wertpapierfirmen sowie das Scoring-System sind an den SREP für Kreditinstitute (vgl. Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) sowie für aufsichtliche Stresstests nach der Richtlinie 2013/36/EU (EBA/CP/2021/26)) angelehnt, jedoch stellen die Leitlinien insbesondere auf die Art, Größe und Tätigkeit von Wertpapierfirmen ab. Insbesondere die Kriterien für die Risikobewertung und die Erläuterun...