Anlage 3 Formblatt C der VRG – Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer VRG

I. Eckdaten der VRG

1. Rechnungsparameter

2. Rechnungsgrundlagen

3. Art der Pensionszusage

4. Risikovorsorge

5. Sofern folgende Positionen vorhanden sind, sind diese darzustellen:

a) Verwaltung von Zusagen in Sub-VG oder Sicherheits-VRG

b) Verwaltung von Zusagen in Lebensphasenmodellen

c) Beratungsausschuss/sonstige Ausschüsse zur Veranlagung

d) Konsortialgeschäft

II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der VRG nach Formblatt A (Anlage 2, 1. und 2. Abschnitt)

1. Allgemeine Angaben

a. Grundsätzliche Veranlagungsstrategie in der VRG

b. Auflistung der Vermögenswerte im Direktbestand (inkl. Investmentfonds)

2. Erläuterungen zu den Vermögenswerten und zur Durchrechnung von Investmentfonds auf Ebene der VRG

a) Erläuterungen zu Guthaben und Kassenbestände

b) Erläuterung zu Darlehen und Kredite

c) Erläuterungen zu Schuldverschreibungen

d) Erläuterungen zu Aktien und sonstige Beteiligungen

e) Erläuterungen zu Immobilien

f) Erläuterungen zu sonstige Vermögenswerte

g) Erläuterungen zum Einsatz von Derivaten

h) Volumen nicht durchgerechnet

i) Veranlagung in fremder Währung; Quote vor und nach Währungssicherungen unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte

j) Brutto- und Nettoaktienveranlagung unter Angabe getätigter Absicherungsgeschäfte

k) Veranlagungen an nicht geregelten Märkten

l) Veranlagung in bis zur Endfälligkeit gewidmete Vermögenswerte (HTM) unter Angabe der Marktwerte, HTM-Werte und stiller Lasten bzw. stiller Reserven

m) Rückveranlagung bei Arbeitgebern

3. Sonstige Erläuterungen

a) Forderungen

b) Sonstige Aktiva

III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der VRG nach Formblatt B (Anlage 2, 3. Abschnitt)

1. Erläuterungen zum Veranlagungsergebnis

2. Erläuterungen zum versicherungstechnischen Ergebnis

3. Erläuterungen zum Ausgleich durch die Schwankungsrückstellung

4. Erläuterung zur Ergebnisverwendung

IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 24 Abs. 2 PKG

2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vonhundertsatz und betragsmäßig)

V. Erläuterungen zur Bewertung

1. Allgemeines

2. Darstellung erkennbarer Risiken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2 PKG); insb. bei HTM Bewertungen

3. Bewertung der an nicht geregelten Märkten notierten Vermögenswerte (insb. Bewertungsmodelle)

VI. Invaliditätsvorsorge

VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle

1. Angaben zur Internen Revision

2. Angaben zur Compliance

3. Angaben zum Risikomanagement

IX. Anzahl

1. der Anwartschaftsberechtigten

2. der Leistungsberechtigten

X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz

XI. Kurzbericht des Prüfaktuars

XII. Bestätigung des Abschlussprüfers

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