Praxishandbuch CRR III | CRD VI

S. 143. Kreditrisiko

3.1. Anwendbarkeit von Kreditrisiko-Standardansatz und IRB-Ansatz

Nach den Baseler Standards und deren Umsetzung in der EU sind zur Bemessung der Kapitalanforderung für das Kreditrisiko grundsätzlich zwei alternative Ansätze vorgesehen: Bei dem relativ einfachen Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) basiert die Ermittlung des Risikogewichts vorrangig auf der Bonitätsbeurteilung externer Ratingagenturen (ECAI); liegt kein externes Rating vor oder ist die Verwendung externer Ratingbeurteilungen ausnahmsweise nicht vorgesehen, werden aufsichtsrechtlich vorgegebene Standard-Risikogewichte genutzt.

Bei dem auf internen Modellen basierenden Internen-Ratings-basierten Ansatz (IRBA) wird das Risikogewicht anhand einer Risikogewichtungsformel bestimmt, in die bestimmte Risikoparameter einfließen. Diese Risikoparameter – vorrangig die Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und die Verlustquote bei Ausfall (Loss Given Default, LGD) – werden vollständig oder teilweise institutsintern ermittelt. Abhängig davon, in welchem Umfang intern ermittelte Parameter genutzt oder auf aufsichtsrechtlich vorgegebene Parameter zurückgegriffen wird, ist zwischen dem einfachen IRBA (fo...