Handbuch Cash Pooling
1. Aufl. 2016
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Teil 1 Betriebswirtschaftliche Aspekte
S. 31. Methoden und Werkzeuge des Cash Poolings aus Banken-Sicht
Susanne Prager/Denise Simek/Judith Waxenecker
1.1. Grundlagen
Als ein wichtiges Instrument des modernen Cash Managements zielt das Cash Pooling darauf ab, das Zinsergebnis einer bestimmten Kontengruppe zu optimieren.
Einzelne Großkonzerne praktizieren Cash Pooling in ihren Treasury-Zentralen ohne eine direkte Einbindung von Banken. Oft aber werden die Cash-Pooling-Prozesse von Unternehmen ausgelagert und Banken mit deren Abwicklung betraut.
Aus Banken-Sicht handelt es sich beim Begriff Cash Pooling um ein automatisiertes Service, das eine Liquiditätsbündelung (engl „cash“ = Liquidität und „pooling“ = zusammenführen) auf sogenannten Master Accounts (Hauptkonten) sicherstellt. Dabei wird die interne Liquidität eines Unternehmens bzw einer Firmengruppe entweder effektiv oder fiktiv auf ein einziges Konto konzentriert, was in der Regel eine Verbesserung des Zinsergebnisses bedingt. Die Wahl des geeigneten Poolingverfahrens hängt vom verfolgten Ziel, aber auch von den rechtlichen Rahmenbedingungen ab. Letzteres ist vor allem bei länderübergreifenden Lösungen im Detail zu prüfen.
Abb 1: Cash-Pool...