Compliance im Finanzdienstleistungsbereich
1. Aufl. 2010
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S. 67 Zu Grundsätzen ordnungsmäßiger Compliance
Friedrich Pachinger
Nach der erstmaligen Erstellung des Standard Compliance Code im Jahre 1993 sowie mehreren Novellierungen erfolgte mit dem 2008 in Kraft getretenen SCC eine umfassende und grundlegende Neugestaltung. Diese war aufgrund der bisher umfangreichsten gesetzlichen Änderungen im Gefolge der RL 2004/39/EG (MiFID) notwendig geworden. Die im neugestalteten SCC umgesetzten zahlreichen zusätzlichen Aufgaben und Verantwortungen der Compliance erfordern für die Kreditinstitute ein hohes Maß an Flexibilität in der organisatorischen Umsetzung und der Ressourcenallokation. Sie sind aber auch eine nicht unbeträchtliche Herausforderung hinsichtlich der Unternehmenskultur.
Die „Grundsätze ordnungsmäßiger Compliance“ (GoC) stellen innerhalb des SCC die grundlegende regulatorische Basis der Compliance dar und bilden somit ein Kernstück des neuen SCC. Der Beitrag soll die wichtigsten Bestimmungen der GoC darstellen, sowie ihre Grundlagen, Ziel- und Zwecksetzungen, Neuerungen und Veränderungen gegenüber dem bisherigen SCC aufzeigen.
Stichwörter: Vertrauen und Fairneß, Zweck und Zielsetzungen, Managementverantwortung, Unabhängigkeit und E...