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Compliance im Finanzdienstleistungsbereich

1. Aufl. 2010

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Compliance im Finanzdienstleistungsbereich (1. Auflage)

S. 8 S. 9 Corporate Compliance und Gesellschaftsrecht

Susanne Kalss / Paul Schörghofer

Compliance ist Bestandteil der Leitungs- und Überwachungsverantwortung im Unternehmen. Der folgende Beitrag untersucht die einschlägigen Pflichten von Vorstand und Aufsichtsrat in der unabhängigen Gesellschaft und geht auf Besonderheiten im Konzern ein.

Stichwörter: Aufsichtsrat, Compliance, Compliance-Organisation, Compliance-Verantwortlicher, Internes Kontrollsystem (IKS), Konzern, Leitungspflicht, Prüfungsausschuß, Risikomanagementsystem, Vorstand.

1. Einleitung

Der Begriff „Compliance“ entstammt der angelsächsischen Rechtsterminologie und wurde in den 90er-Jahren in das deutsche und österreichische Wirtschaftsrecht übernommen [1]. Er hat mittlerweile Eingang in Lehr- [2] und Handbücher [3] des Gesellschaftsrechts gefunden. Compliance ist eines der Schlagworte der aktuellen Leitungs- und Überwachungsdiskussion in Unternehmen und steht parallel zur Corporate Governance [4]. Ursprünglich fand der Begriff vor allem im Kapitalmarktrecht Beachtung. Mittlerweile beschäftigt Compliance weite Bereiche des Wirtschaftsrechts [5].

Wenn auch der Begriff „Compliance“ im deutschen und österreichischen Recht re...

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