Handbuch Treasury / Treasurer's Handbook

S. 935Teil VI: Risikomanagement

S. 937In den letzten Jahren hat sich das Wissen um das Risikomanagement rasant entwickelt. Das rasche Wachstum des Derivatehandels, die Entwicklung von modernen Ansätzen in der Finanztheorie und nicht zuletzt die Einsicht, dass die klassischen Methoden der Buchhaltung das Risiko von komplexen Handels- und Absicherungsstrategien nicht adäquat darstellen können, beschleunigten diesen Prozess. Derzeit stellen die Bankabteilungen Strategische Planung, Systemunterstützung, Mid-Office und Controlling Überlegungen an, welchen Einfluss die neuen Möglichkeiten auf die Gesamtbankstrategie, die Rolle der Geschäftsleitung und die optimale Zuordnung der Eigenkapitalressourcen in der Bank haben. In der Risikomessung, Risikobewertung und Risikokontrolle wird versucht, eine adäquate Quantifizierung der Markt-, Kredit-, Liquiditäts- und operationeilen Risiken zu entwickeln. Ebenso wurden übersichtliche Limitsysteme in der Bank etabliert, die eine Bewegung des Gesamtbankrisikos innerhalb der vorgegebenen Grenzen erlauben.

Derzeit werden vom Gesetzgeber statistische Methoden wie der Value-at-Risk (VAR)-Ansatz wärmstens emp...