Geldwäscheprävention für Wirtschaftstreuhänder

S. VVorwort

Geldwäscheprävention hat in den vergangenen Jahren immer mehr an Bedeutung gewonnen. Gerade für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer gilt es dabei eine Gratwanderung zu meistern: Einerseits ist sicherzustellen, dass die eigenen Leistungen nicht für Zwecke der Geldwäsche missbraucht werden und damit möglicherweise sogar eine eigene Strafbarkeit des Beraters ausgelöst wird, andererseits ist Basis einer guten Beratungsleistung immer noch eine Vertrauensbeziehung zum Klienten. Die Geldwäsche-Compliance hat daher schon aus diesem Grund sicherzustellen, dass eine vertrauensvolle Beziehung mit den Klienten weiterhin möglich ist.

Nicht zuletzt wird man als Steuerberater natürlich auch die wirtschaftliche Komponente der Geldwäsche-Compliance kritisch betrachten müssen. Viele Sorgfaltspflichten nehmen Zeit in Anspruch - abhängig von der Kanzleistruktur und den gewählten Ansätzen zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten durchaus in erheblichem Ausmaß. In der Regel ist die dafür aufgewendete Zeit zumindest nicht auf direktem Wege als verrechenbare Leistung zu erbringen, sondern bindet Mitarbeiter, welche in der entsprechenden Zeit keinen Umsatz generieren können und gleichzeitig weiterhin Kos...